Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp có thể gặp nhiều vấn đề liên quan đến số liệu kế toán như chứng từ chưa đầy đủ, hạch toán chưa phù hợp, số liệu giữa sổ sách và báo cáo chưa khớp hoặc hồ sơ kế toán chưa được sắp xếp khoa học.
Những sai sót này nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời có thể ảnh hưởng đến chất lượng báo cáo tài chính, công tác kê khai thuế và quá trình làm việc với cơ quan quản lý.
Công Ty TNHH Tư Vấn Và Dịch Vụ Kế Toán Vân Hải cung cấp dịch vụ soát xét báo cáo tài chính, chứng từ và sổ sách kế toán, hỗ trợ doanh nghiệp rà soát toàn diện hồ sơ, phát hiện sai sót và đề xuất phương án xử lý phù hợp.
Nội dung soát xét
Vân Hải thực hiện kiểm tra và đối chiếu các nội dung trọng yếu trong hệ thống kế toán của doanh nghiệp, bao gồm:
- Soát xét báo cáo tài chính đã lập.
- Kiểm tra tính đầy đủ, hợp lý của hóa đơn và chứng từ kế toán.
- Kiểm tra việc hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
- Đối chiếu số liệu giữa chứng từ, sổ chi tiết và sổ tổng hợp.
- Kiểm tra số dư các tài khoản kế toán.
- Đối chiếu công nợ phải thu, phải trả.
- Kiểm tra số liệu tiền mặt, tiền gửi ngân hàng.
- Rà soát doanh thu, giá vốn và các khoản chi phí.
- Kiểm tra tình hình quản lý hàng tồn kho, công cụ dụng cụ và tài sản cố định.
- Rà soát các khoản lương, bảo hiểm và nghĩa vụ liên quan đến người lao động.
- Đối chiếu số liệu kế toán với các hồ sơ kê khai thuế.
- Kiểm tra các khoản chênh lệch giữa số liệu kế toán và số liệu thuế.
- Rà soát việc lưu trữ, sắp xếp hồ sơ và chứng từ kế toán.
- Phát hiện các sai sót, thiếu sót hoặc điểm chưa phù hợp trong hồ sơ.
- Đề xuất hướng điều chỉnh và hoàn thiện số liệu.
Soát xét báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính phản ánh tình hình tài sản, nguồn vốn, kết quả kinh doanh và dòng tiền của doanh nghiệp trong một kỳ kế toán.
Vân Hải hỗ trợ rà soát:
- Bảng cân đối kế toán.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
- Thuyết minh báo cáo tài chính.
- Số dư đầu kỳ và cuối kỳ của các tài khoản.
- Tính liên kết giữa các chỉ tiêu trên báo cáo.
- Sự phù hợp giữa báo cáo tài chính và hệ thống sổ kế toán.
- Các khoản mục có dấu hiệu bất thường hoặc cần giải trình.
Việc soát xét giúp doanh nghiệp chủ động phát hiện những vấn đề về số liệu trước khi nộp báo cáo hoặc trước khi thực hiện các công việc quan trọng như quyết toán thuế, vay vốn, gọi vốn hoặc chuyển đổi mô hình hoạt động.
Soát xét hóa đơn và chứng từ kế toán
Chứng từ là căn cứ quan trọng để doanh nghiệp ghi nhận các nghiệp vụ kế toán.
Vân Hải hỗ trợ kiểm tra:
- Tính đầy đủ của hóa đơn đầu vào, đầu ra.
- Thông tin thể hiện trên chứng từ.
- Sự phù hợp giữa chứng từ và nghiệp vụ kinh tế thực tế.
- Hồ sơ đi kèm đối với các khoản mua bán, chi phí hoặc thanh toán.
- Chứng từ ngân hàng, phiếu thu, phiếu chi.
- Hợp đồng, biên bản, bảng kê và các hồ sơ liên quan.
- Các chứng từ còn thiếu hoặc cần bổ sung.
Qua quá trình rà soát, doanh nghiệp có thể nhận biết sớm những hồ sơ chưa hoàn thiện để có phương án bổ sung phù hợp.
Soát xét sổ sách kế toán
Vân Hải kiểm tra hệ thống sổ sách nhằm xác định tính thống nhất và logic của số liệu kế toán.
Các nội dung thường được rà soát gồm:
- Nhật ký chung.
- Sổ cái các tài khoản.
- Sổ chi tiết công nợ.
- Sổ quỹ tiền mặt.
- Sổ tiền gửi ngân hàng.
- Sổ kho và hàng tồn kho.
- Sổ theo dõi tài sản cố định.
- Sổ theo dõi công cụ dụng cụ.
- Bảng phân bổ chi phí.
- Bảng cân đối số phát sinh.
- Các bảng tổng hợp và phụ biểu liên quan.
Số liệu trên các sổ được đối chiếu nhằm phát hiện những khoản hạch toán chưa phù hợp, chênh lệch số dư hoặc các nghiệp vụ chưa được ghi nhận đầy đủ.
Khi nào doanh nghiệp nên soát xét lại hồ sơ kết toán?
Doanh nghiệp nên thực hiện soát xét khi:
- Chuẩn bị lập hoặc đã lập báo cáo tài chính cuối năm.
- Chuẩn bị quyết toán thuế.
- Kế toán cũ nghỉ việc và doanh nghiệp tiếp nhận bàn giao số liệu.
- Thay đổi nhân sự hoặc đơn vị phụ trách kế toán.
- Số liệu kế toán giữa các kỳ có dấu hiệu không thống nhất.
- Hồ sơ chứng từ nhiều năm chưa được kiểm tra lại.
- Doanh nghiệp phát hiện chênh lệch giữa sổ sách và thực tế.
- Cần hoàn thiện hồ sơ trước khi vay vốn hoặc làm việc với ngân hàng.
- Cần rà soát số liệu trước khi chuyển nhượng, tái cấu trúc hoặc thay đổi mô hình doanh nghiệp.
- Ban lãnh đạo muốn đánh giá lại chất lượng công tác kế toán nội bộ.
Lợi ích của dịch vụ soát xét kế toán
Phát hiện sai sót sớm
Việc kiểm tra độc lập giúp doanh nghiệp nhận diện các điểm chưa phù hợp mà quá trình xử lý kế toán hàng ngày có thể bỏ sót.
Hoàn thiện hồ sơ kế toán
Doanh nghiệp có thể bổ sung chứng từ còn thiếu, điều chỉnh sổ sách và chuẩn hóa quy trình lưu trữ.
Tăng tính nhất quán của số liệu
Số liệu giữa chứng từ, sổ sách, báo cáo tài chính và hồ sơ thuế được đối chiếu một cách hệ thống.
Hỗ trợ công tác quản trị
Thông tin tài chính chính xác giúp lãnh đạo doanh nghiệp có cơ sở tốt hơn khi đánh giá hiệu quả hoạt động và đưa ra quyết định.
Chủ động trước các đợt kiểm tra
Một bộ hồ sơ được rà soát và sắp xếp khoa học sẽ giúp doanh nghiệp thuận lợi hơn khi cần cung cấp tài liệu hoặc giải trình số liệu.
Quy trình soát xét tại Kế Toán Vân Hải
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ
Vân Hải tiếp nhận báo cáo tài chính, sổ sách, hóa đơn và các chứng từ liên quan.
Bước 2: Đánh giá sơ bộ
Kiểm tra tình trạng hồ sơ, xác định phạm vi công việc và những khu vực cần tập trung rà soát.
Bước 3: Đối chiếu số liệu
Đội ngũ chuyên môn kiểm tra tính logic, đầy đủ và nhất quán của các số liệu.
Bước 4: Tổng hợp vấn đề
Các sai sót, chênh lệch hoặc hồ sơ còn thiếu được tổng hợp và phân loại.
Bước 5: Tư vấn hướng xử lý
Vân Hải trao đổi với doanh nghiệp về các vấn đề phát hiện và đề xuất phương án điều chỉnh phù hợp.
Bước 6: Hỗ trợ hoàn thiện
Theo phạm vi công việc đã thống nhất, Vân Hải có thể hỗ trợ doanh nghiệp điều chỉnh số liệu, hoàn thiện chứng từ và sắp xếp lại hồ sơ kế toán.
Vân Hải – Hỗ trợ doanh nghiệp kiểm soát tốt hơn số liệu kế toán
Một hệ thống kế toán được kiểm tra thường xuyên không chỉ giúp doanh nghiệp hạn chế sai sót mà còn nâng cao chất lượng quản trị tài chính và chủ động hơn trong việc thực hiện các nghĩa vụ liên quan.
Nếu doanh nghiệp của bạn đang cần soát xét báo cáo tài chính, kiểm tra chứng từ, rà soát sổ sách kế toán hoặc đối chiếu số liệu trước quyết toán.
